Kotitalousvähennys ja autokorjaus menevät autoilijoiden mielessä helposti sekaisin, kun korjaamon lasku on 800 euroa ja edellisenä vuonna sähkömiehen lasku pieneni verotuksessa selvästi. Tämä artikkeli kertoo, miksi kotitalousvähennys ei koske auton korjausta, mitkä autoiluun liittyvät työt silti voivat oikeuttaa vähennykseen ja miten korjauskuluja voi pienentää muilla keinoilla. Kun rajanveto on selvä, verottajalle ei mene virheellisiä ilmoituksia eikä vähennystä tule odotettua turhaan.
Mihin kotitalousvähennys on tarkoitettu
Kotitalousvähennys on tuloverolaissa määritelty verovähennys työstä, joka tehdään vähennyksen saajan omassa tai omaisen käytössä olevassa asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa. Vähennykseen oikeuttavat kotitaloustyö, hoiva- ja hoitotyö, asunnon kunnossapito- ja perusparannustyö sekä tieto- ja viestintäteknisten laitteiden asennus ja korjaus kotona.
Vähennys perustuu siis paikkaan ja kohteeseen. Työn pitää kohdistua asuntoon tai sen pihapiiriin, tai se pitää tehdä siellä. Vähennys koskee vain työn osuutta. Tarvikkeet, laitteet ja matkakulut jäävät aina sen ulkopuolelle.
Vuonna 2025 vähennys oli 35 prosenttia yritykselle maksetusta työn osuudesta, enimmäismäärä 1 600 € henkilöä kohden ja omavastuu 150 € vuodessa. Prosentteja ja enimmäismääriä muutetaan usein, joten kuluvan vuoden luvut kannattaa tarkistaa vero.fi-sivustolta ennen kuin tekee laskelmia.
Kotitalousvähennys ja autokorjaus – miksi auto jää ulkopuolelle
Auto on irtainta omaisuutta eikä osa asuntoa. Jakohihnan vaihto, jarrupalojen vaihto, öljynvaihto tai määräaikaishuolto 30 000 km:n kohdalla eivät ole asunnon kunnossapitoa, joten ne eivät oikeuta kotitalousvähennykseen. Verohallinto on linjannut tämän ohjeissaan suoraan.
Auton korjaaminen ei myöskään ole kotitaloustyötä samassa merkityksessä kuin siivous tai lumityöt. Laki rajaa vähennyksen tarkasti, eikä se tunne käsitettä ”kodin ajoneuvo”. Sillä ei ole merkitystä, onko auto perheen ainoa kulkuväline, ajetaanko sillä päivittäin töihin Tampereelta Helsinkiin vai onko kyseessä sähköauto, jonka korkeajännitejärjestelmän huolto vaatii erityispätevyyden.
Yleisin myytti: mekaanikko kotipihalla
Sitkein väärinkäsitys on, että työ muuttuu vähennyskelpoiseksi, kun se tehdään kotona. Liikkuvat rengaspalvelut, kotiin tulevat akkupalvelut ja mobiilimekaanikot ovat yleistyneet erityisesti pääkaupunkiseudulla ja Oulun seudulla, ja moni olettaa, että kotipihalla tehty renkaanvaihto tai akun vaihto kuuluu vähennyksen piiriin.
Ei kuulu. Ratkaisevaa on työn kohde eikä työn tekopaikka. Kun mekaanikko vaihtaa talvirenkaat autotallissasi, työ kohdistuu autoon. Sama koskee kotipihalla tehtävää vianetsintää OBD2-laitteella, ilmastoinnin täyttöä ja auton pesua.
Asia muuttuu, kun työ kohdistuu itse autotalliin. Autotallin oven korjaus, tallin sähköasennukset tai lattian uusiminen ovat asunnon kunnossapitoa, jos talli kuuluu omaan asuntoon tai sen pihapiiriin.
Autoiluun liittyvät työt, jotka voivat oikeuttaa vähennykseen
Kokenut asiantuntija erottaa ensin auton ja kiinteistön toisistaan. Kiinteistöön asennettavat, autoilua palvelevat laitteet ovat asunnon parannustyötä, joten niiden asennustyöstä voi saada kotitalousvähennyksen. Tällaisia töitä ovat esimerkiksi:
– sähköauton latauspisteen asennus omakotitalon pihaan tai autotalliin
– lämmitystolpan tai pihapistorasian asennus lohkolämmitintä varten
– autotallin oven, valaistuksen tai sähkökeskuksen korjaus
– pihatien tai pysäköintialueen kunnostus asunnon yhteydessä
– auraustyöt omalla pihalla
Esimerkki näyttää eron hyvin. Kun sähköasentaja asentaa pihaan latauspisteen ja työn osuus on 600 €, vähennystä voi hakea siitä. Laturi itse ei ole vähennyskelpoinen. Lisää aiheesta on artikkelissa sähköauton kotilatauspisteen asennuksesta. Jos sama asentaja asentaa samana päivänä autoon lohkolämmittimen, se työ ei oikeuta vähennykseen.
Taloyhtiössä tilanne on toinen. Kun taloyhtiö rakentaa latauspisteet yhteisesti, osakas ei yleensä voi vähentää osuuttaan yhtiövastikkeesta. Rajatapauksissa kannattaa kysyä Verohallinnolta.
Yleisimmät virheet vähennystä haettaessa
Auton korjauslaskun ilmoittaminen kotitalousvähennyksenä. Verohallinto voi hyväksyä vähennyksen esitäytetyllä tuloveroilmoituksella ensin, mutta jälkikäteen tarkastuksessa se voidaan poistaa. Silloin edessä on jäännösvero ja mahdollisesti veronkorotus.
Työn ja tarvikkeiden osuuden sekoittaminen. Latauspisteen asennuslaskussa työn osuuden pitää näkyä erikseen. Jos laskussa on vain kokonaissumma, vähennyskelpoinen osuus jää epäselväksi. Pyydä erittely jo tarjousvaiheessa.
Yrityksen taustojen tarkistamatta jättäminen. Vähennys edellyttää, että työn tekevä yritys on ennakkoperintärekisterissä. Tarkistus vie YTJ-palvelussa noin minuutin.
Tapoja pienentää korjauskuluja ilman verovähennystä
Koska kotitalousvähennys ei auta autokorjauksessa, säästöjä kannattaa etsiä hinnoittelusta. Tuntiveloitus vaihtelee merkkihuollon ja pienen paikallisen korjaamon välillä tyypillisesti 70-150 € tunnilta, ja ero näkyy etenkin pitkissä töissä, kuten kytkimen tai jakohihnan vaihdossa. Kiinteä huoltopaketti on usein edullisempi kuin tuntiveloituksella tehty sama työ.
Ammattilainen aloittaa aina kirjallisesta arviosta. Kustannusarviossa kannattaa selvittää, onko hinta sitova vai suuntaa antava. Kuluttajansuojalain mukaan suuntaa antava arvio saa ylittyä enintään 15 prosentilla, ellei toisin ole sovittu. Kun tietää, mistä lopullinen lasku koostuu, voi verrata eri korjaamoiden tarjouksia luotettavasti.
AKL:n jäsenkorjaamot ja AU-ketjun liikkeet toimivat alan yhteisten ehtojen mukaan, mikä helpottaa erimielisyyksien ratkaisua. Pohjois-Suomessa talven suola ja pakkanen kuluttavat akkuja ja jarruja nopeammin. Siellä ennakoiva huolto syksyllä on usein halvempaa kuin tammikuun hätäkorjaus.
Yrittäjälle tilanne on erilainen. Toiminimen tai yhtiön käytössä olevan auton korjauskulut voivat olla elinkeinotoiminnan vähennyskelpoisia kuluja. Kyse ei kuitenkaan ole kotitalousvähennyksestä, vaan se on yritysverotukseen kuuluva asia.
UKK
Saako renkaanvaihdosta kotitalousvähennyksen, jos se tehdään omalla pihalla?
Ei saa. Renkaanvaihto kohdistuu autoon, joten se ei oikeuta kotitalousvähennykseen tekopaikasta riippumatta.
Voiko sähköauton latauspisteen asennuksesta saada kotitalousvähennyksen?
Voi, jos latauspiste asennetaan omaan asuntoon tai sen pihapiiriin ja työn tekee ennakkoperintärekisteriin kuuluva yritys. Vähennys koskee vain työn osuutta, ei laitetta.
Voiko palkansaaja vähentää auton korjauskuluja verotuksessa jollakin muulla tavalla?
Yleensä ei. Työmatkakulut vähennetään kaavamaisesti kilometreinä, eikä korjauslaskuja voi vähentää erikseen.
Raja kulkee kodin ja auton välissä
Kotitalousvähennys on asunnon vähennys. Kaikki autoon kohdistuva työ jää sen ulkopuolelle, oli kyseessä vuosihuolto, kolarikorjaus tai moottoriremontti. Kiinteistöön tehtävät työt, kuten latauspisteen, lämmitystolpan tai autotallin oven asennus, voivat oikeuttaa vähennykseen. Ennen kuin ilmoitat vähennyksen, tarkista, kohdistuuko työ taloon vai autoon.